土地の相続、どうすればいい？ 失敗しないためのポイントとは
「親から土地を相続することになったけれど、何をすればいいのかわからない…」「相続税がどれくらいかかるのか心配…」
「兄弟で相続するけど、どう分けるのがいい？」
こんなお悩み、ありませんか？
土地の相続は、多くの地主さまにとって避けては通れない問題です。
しかし、事前にしっかり準備しておかないと、「思ったより相続税が高かった！」、「分割で揉めてしまった…」というケースも少なくありません。
今回は、土地の相続で失敗しないために知っておきたいポイントをお伝えします。
土地相続の基礎知識
相続税の仕組みを理解する土地相続では、一定の基礎控除額を超えた部分に対して相続税が課税されます。
基礎控除額は「3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数」 という計算式で決まります。
相続税は原則として現金で納付する必要があるため、土地を相続する場合は事前の対策が重要です。
土地評価の方法と重要性
相続税を計算する際、土地の評価額が大きく影響します。
評価額を適正に算出することで、無駄な相続税の支払いを防ぐことが可能です。
効果的な節税対策
小規模宅地の特例を活用する「小規模宅地の特例」を活用すると、一定条件を満たした場合、土地の評価額を最大80％減額できます。
地積規模の大きな宅地の評価を利用する
一定の広さを持つ土地は、「地積規模の大きな宅地の評価減」を適用することで相続税評価額を抑えられます。
土地の有効活用で節税を図る
土地を有効活用することで、相続税評価額を下げることができます。
賃貸住宅や駐車場として運用すると、通常よりも低い評価額が適用される場合があります。
専門家の活用と事前準備
税理士との相談で最適な戦略を立てる相続税対策には専門的な知識が必要です。
早めに税理士と相談し、最適な節税計画を立てることが重要です。
生前贈与の活用方法
年間110万円までの贈与は非課税となるため、計画的な活用が効果的です。
相続後の土地活用
アパート経営で収益を上げるアパート経営をすることで、安定した収益を得られるだけでなく、相続税評価額を下げることができます。
駐車場経営の可能性を探る
アパート経営と比べて初期投資が少なく、手間もかからないのが駐車場経営のメリットです。
注意すべき落とし穴
土地を共有名義で相続すると、売却や活用の際にトラブルになる可能性があります。
放置土地の危険性と特定空家対策
管理されていない土地は、固定資産税が増えるだけでなく、「特定空家」に指定されると税負担がさらに増加します。
相続手続きの流れ
遺産分割から相続登記まで相続が発生したら、まずは遺産分割協議を行い、その後、相続登記を済ませる必要があります。
期限と必要書類を押さえる
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
将来を見据えた対策
資産管理会社の設立を検討する資産管理会社を設立することで、相続時の税負担を軽減できる場合があります。
タワーマンション購入による節税効果
近年は規制が強化されているため、最新の税制改正を確認することが重要です。
成功ポイント
・早めの節税対策を行う
・専門家のアドバイスを活用する
・相続後の土地活用を計画的に進める